Программа "Лайтик-Зарплата"

Инструкция пользователя

• Введение
• Режим "Фирма"
• Режим "Сотрудники"
• Режим "Зарплата"
• Режим "Итоги"
• Режим "Отчетность"
• Режим "Инфо"
• Примеры расчета зарплаты

Введение

Важно! Инструкция описывает программу по состоянию на 2020 год. В дальнейшем часть информации в инструкции может устаревать. Рекомендуем следить за изменениями на нашем основном сайте, на странице программы.

Программа Лайтик-Зарплата простая и удобная программа с понятным интерфейсом:

• Простой и удобный расчет заработной платы
• Расчет НДФЛ (налог на доходы физических лиц)
• Учет стандартных налоговых вычетов на детей
• Учет авансов, больничных листов
• Расчет страховых взносов ПФР, ФОМС, ФСС
• Просмотр итоговых данных по любому из взносов, налогов, вычетов
• Расчет зарплаты для различных режимов налогообложения, в том числе для фирм, включенных в реестр малого и среднего предпринимательства
• Печать расчетной ведомости на выдачу зарплаты
• Формирование отчетности 2-НДФЛ
• Обновление через Интернет справочника со ставками страховых взносов, предельных базовых величин, тарифов и т.п.
• Режим импорта из предыдущих версий

Важно! Программа предназначена для расчета зарплаты в стандартных случаях и не охватывает многие аспекты:

• НДФЛ считается по ставке 13% - предполагается, что зарплата сотрудника не может превышать 5 000 000 за год.
• В программе нет расчета отпускных, декретных, учета иностранцев и др.
• При расчете НДФЛ считается, что каждый сотрудник имеет стандартные вычеты и вычеты на детей (в зависимости от их количества). Другие вычеты можно вводить вручную - исправляя значение в колонке "Вычеты" при расчете зарплаты. (Замечание: вычеты влияют только на НДФЛ и не влияют на расчет страховых взносов).

Важно! Для формирования документов Excel (формы, реестры, ведомости) на вашем компьютере должен быть установлен "полноценный" Excel. Например, Excel 2010 Starter Edition или Excel 365 "облачный" НЕ подходят для этих целей (в этом случае форма может быть открыта программой, но не заполнена нужными данными).

Как обновлять программу:

Начиная с версии 6.1:

• Программа может  обновлять справочник с расчетными ставками через Интернет:
• режим вызывается с закладки "Инфо" - "Обновить расч.ставки"
• требуется подключение к Интернету
• как правило, ставки обновляются в начале очередного года
• при отсутствии ставок для расчета зарплаты в конкретном году, программа предлагает воспользоваться режимом обновления ставок
• Программа может предупреждать о необходимости обновить версию:
• такая ситуация может возникнуть после обновления расчетных ставок, в случае, если законодательно изменился алгоритм расчета зарплаты и ваша текущая версия не поддерживает новых правил расчета.
• Таким образом, программу нужно обновлять в двух случаях:
• если программа предупредила о необходимости обновлений
• если на странице программы (на нашем сайте www.kors-soft.ru) появилась новая версия с важными для Вас изменениями (как правило, это некритичные изменения, например, изменение формы отчета)
• Процесс перехода на новую версию:
• в старой версии выполните режим Архивация (последняя закладка)
• новую версию устанавливайте в ДРУГУЮ, ранее НЕСУЩЕСТВУЮЩУЮ ПАПКУ (как правило, так и будет предложено программой установки)
• после запуска новой версии выполните Импорт данных (на последней закладке)
  

Режим "Фирма"

Режим предназначен для определения реквизитов Вашей фирмы. Указанные Вами поля будут использоваться как для правильного расчета налогов, так и для автоматического заполнения соответствующих полей в отчетах. Обратите внимание на заполнение поля "Тип налогов". Каждое значение соответствует одной из возможных шкал налогов:

Стандартная фирма - общая система бухучета;

Малый бизнес 15% (реестр МСП) - действует с 1 апреля 2020 года для малых и средних фирм, включенных в реестр МСП (Федеральный закон от 01.04.2020 № 102-ФЗ):

• льготные тарифы составляют 10% ПФР, 0% ФСС, 5% ФОМС;
• льготные тарифы применяются к той части зарплаты, которая по итогам месяца превысила МРОТ (сейчас 12 130 руб.);
• новые ставки действуют с 1 апреля 2020 года;
• проверить фирму на принадлежность к МСП можно здесь: https://rmsp.nalog.ru/search.html?mode=inn-list

Для просмотра выбранной шкалы ставок нажмите кнопку "Посмотреть ставки".

Окно с тарифами для стандартных фирм.

Окно с тарифами для малых фирм (включенных в реестр МСП), имеющих льготу по взносам. Важно: указанные льготные тарифы применяются с апреля 2020 года, до апреля 2020 года расчет производится как у Стандартных фирм.

При смене расчетного года может оказаться, что в вашей программе нет ставок на выбранный год. В этом случае необходимо перейти на закладку Инфо и нажать Обновить расч.ставки.

Режим "Сотрудники"

Режим предназначен для определения сотрудников Вашей фирмы.Указанные Вами поля будут использоваться как для правильного расчета налогов, так и для автоматического заполнения соответствующих полей в отчетах.Обратите внимание на заполнение следующих полей:

Оклад - указанная сумма будет использоваться "по умолчанию" при создании зарплаты за очередной месяц, при этом ее можно изменять в зарплате каждого месяца произвольно;

Дата рождения - используется для правильного расчета страховых взносов на обязательное пенсионное страхование;

Дата приема на работу -  от нее зависит, попадет этот сотрудник в расчет зарплаты в конкретном месяце;

Дата увольнения с работы -  от нее зависит, попадет этот сотрудник в расчет зарплаты в конкретном месяце;

Пол - необязательный (в 2020 г.) для расчета налогов параметр, допустимы русские буквы "М" и "Ж";

Количество детей - поле влияет на расчет вычетов, уменьшающих базу при расчете НДФЛ.если в течении года количество детей меняется, то указанную величину можно изменить непосредственно перед расчетом зарплаты, или, непосредственно при расчете зарплаты можно изменить поле "Вычеты". Кроме того, в некоторых случаях, например, для одиноких родителей, в поле "Количество детей" нужно ввести удвоенное значение;

Совместитель - в поле необходимо поставить галочку, если сотрудник является совместителем. У совместителей не расчитываются вычеты.

В режиме "Сотрудики" можно формировать справку 2-НДФЛ для любого из сотрудников. Для этого выберите сотрудника и нажмите кнопку "2-НДФЛ".Сгенерированные формы записываются в папку Rep под разными именами, например, "2-НДФЛ Иванов за 2004г.xls" и т.д. Не забывайте сохранять сгенерированные формы.

При удалении сотрудника помните, что будут удалены все расчеты зарплаты по этому сотруднику.

Карточка сотрудника - содержит полные данные о сотруднике, необходимые как для формирования справки 2-НДФЛ об одном сотруднике, так и для сдачи сведений 2-НДФЛ о всей организации в налоговую инспекцию (в формате XML-файла). В этом режиме задаются:

• тип документа, удостоверяющего личность, его серию и номер;
• гражданство;
• адрес регистрации (возможен ввод как в ручном режиме, так и с использованием общероссийского справочника адресов KLADR - программа содержит полную базу адресов РФ);
• режим содержит полезные подсказки

Режим "Зарплата"

Режим предназначен для расчета заработной платы и налогов за месяц. Для просмотра или формирования зарплаты необходимо выбрать месяц и год. При этом будет отображен существующий в системе расчет по зарплате. Если зарплата ранее не существовала, то поле с расчетными данными будет пустым. Для создания новой зарплаты необходимо нажать кнопку "Создать" - зарплата будет рассчитана и выведена в текущем окне и Вы получите сообщение о том, что этот расчет новый и его необходимо сохранить. Перед сохранением в расчет можно внести изменения, например, изменить сумму начисленных выплат или сумму вычетов. Если Вы изменили ранее существующий расчет, то его также необходимо сохранить с помощью кнопки "Сохранить".

Ниже приведены описания основных полей.

Начислено - основной показатель для расчета зарплаты и налогов. Поле можно изменять. При создании нового расчета это поле содержит значение "Оклад" из карточки сотрудника;

Больничные - увеличивают общую сумму дохода сотрудника и облагаются НДФЛ, но не влияют на расчет страховых взносов. Автоматический расчет больничных не производится и вводится пользователем вручную;

Вычеты - показатель, влияющий на расчет налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Поле можно изменять. Программа учитывает следующие стандартные вычеты:

• для родителей и усыновителей детей-инвалидов вычет 12 тыс. рублей в месяц на каждого ребенка-инвалида
• детские вычеты: 1 400 рублей - на первого;1 400 рублей - на второго; 3 000 рублей - на третьего и каждого последующего ребенка
• лимит доходов для предоставления вычетов составляет 350 000 рублей в год
• вычеты на детей зависят от заполнения полей "дети1, дети2, дети3, дети-инв" в карточке сотрудника на момент создания расчета по зарплате
• как правило, в полях "дети1, дети2", при наличии детей соответствующего возраста, проставляется "1", в случае единственного родителя (опекуна, попечителя) в этих полях проставляется "2"; в остальных полях, в случае единственного родителя, также проставляется удвоенное количество детей
• если в полях "дети1" или "дети2" стоит "1", то код вычета 114 (115), если "2", то коды 118 и 119
• другие коды вычетов (при создании сведений 2-НДФЛ) не поддерживаются, но при этом расчет вычетов производится (например, для единственного родителя в случае третьего ребенка в поле "дети3" необходимо занести значение "2")
• пример стандартного случая: если первому ребенку - 25 лет, а второму 15, то в поле "дет1" необходимо указать "0", в поле "дет2" - "1"
• стандартные вычеты на детей предоставляются каждый месяц, до тех пор, пока общая сумма Начислено + Больничные с начала года не превысит лимит 350 тыс. руб. (с 2016 г.)
• "Неизрасходованная" часть вычета (если сумма вычета превышает сумму начисленной зарплаты) переносится на следующий месяц

НДФЛ - налог на доходы физических лиц. Приблизительно это 13% от Начислено + Больничные - Вычеты. Точная формула такая:

• А = сумма всех начислений и больничных с начала года включая тек.месяц
• B = сумма всех вычетов с начала года включая тек.месяц
• С = 0.13*(А-В), результат округляется до целого и не может быть меньше 0
• D = сумма НДФЛ, начисленная за предыдущие месяцы этого года
• Тогда НДФЛ за текущий месяц = C-D
• Таким образом, НДФЛ за тек.месяц может учитывать "неучтенный" НДФЛ за предыдущие месяца (например, из-за округления результата или если сумма вычетов была больше суммы доходов)
• Примечание: это алгоритм для расчетов ДО 5 млн.руб.за год

Аванс - сумма первой, авансовой части части заработной платы; это поле можно изменять;

Зарплата - сумма второй (основной) части заработной платы, рассчитывается как Начислено + Больничные - НДФЛ - Аванс;

Всего на руки - общая сумма полученного работником: Аванс + Зарплата;

ПФР - страховые взносы в Пенсионный Фонд;

ФСС - страховой взнос, зачисляемый в Фонд социального страхования;

ФФОМС - страховой взнос, зачисляемый в Фонд обязательного медицинского страхования;

Начислено на нач. месяца - сумма начислений сотрудника на начало расчетного месяца. От этой суммы и суммы начисления за текущий месяц зависит, имеет сотрудник вычеты или нет.

Важно! Начинайте создание зарплат с первого месяца выбранного года, т.е. с января. Затем переходите к февралю и т.д. После изменения зарплаты необходимо пересчитать все последующие зарплаты этого года, если они существовали. Например, если у вас были рассчитаны зарплаты с января по октябрь, и вы изменили зарплату за август, то необходимо пересчитать зарплаты за сентябрь и октябрь. Для этого выберите "сентябрь", нажмите "Создать", подтвердите создание и сохраните расчет. Повторите такие же операции для октября.

Не забывайте сохранять измененные и вновь созданные расчеты по зарплате с помощью кнопки "Сохранить".

Для создания платежных поручений для оплаты начисленных налогов и взносов нажмите кнопку "Платежки". Этот режим предназначен, если у вас установлена одна из программ - Мини-ПП, Лайтик-ПП или Корс-ПП.

Для формирования и печати стандартной ведомости на получение зарплаты (унифицированная форма Т-53) воспользуйтесь кнопкой "Ведомость".

Новый алгоритм расчета зарплат с 1 апреля 2020 года:

• действует для малых фирм, включенных в реестр МСП (Федеральный закон от 01.04.2020 № 102-ФЗ);
• льготные тарифы составляют 10% ПФР, 0% ФСС, 5% ФОМС;
• льготные тарифы применяются к той части зарплаты, которая по итогам месяца превысила МРОТ (сейчас 12 130 руб.);
• новые ставки действуют с 1 апреля 2020 года;
• в программе (на 1-ой закладке) необходимо указать тип налогов "Малый бизнес 15% (реестр МСП);
• проверить фирму на принадлежность к МСП можно здесь: https://rmsp.nalog.ru/search.html?mode=inn-list

Режим "Итоги"

Режим предназначен для отображения одного из выбранных показателей за каждый месяц выбранного года. Для формирования итогов по конкретному показателю выберите показатель и год. Ниже приводятся описания всех возможных показателей.

Начислено - начисленная заработная плата сотрудников;

Вычеты - суммы вычетов, предоставляемых сотрудникам в каждом месяце. Вычеты влияют на расчет налога на доходы физических лиц (НДФЛ);

НДФЛ - налог на доходы физических лиц, рассчитывается как 13% от разницы между показателями "Начислено" и "Вычеты";

На руки - сумма "чистой" заработной платы,  рассчитывается как разница между показателями "Начислено" и "НДФЛ";

ПФР  - платежи в Пенсонный фонд;

ФСС - взнос, зачисляемый в Фонд социального страхования;

ФСС несч.сл. - взнос, зачисляемый в ФСС для страхования несчастных случаев;

ФФОМС -взнос, зачисляемый в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования;

В режиме подводятся итоги по каждому сотруднику, по каждому месяцу и общую сумму показателя за текущий год.

Режим "Отчетность"

Режим предназначен для автоматического создания отчетности 2-НДФЛ.

Режим "Инфо"

На закладке представлены дополнительные режимы:

• Лицензия - для ввода очередной лицензии на программу
• Обновление расчетных ставок - режим для обновления тарифов, базовых величин и т.п. через Интернет. Режим используется в начале очередного года, когда официально появляются новые расчетные величины.
• Проверка Excel - режим проверки вашей версии Excel на совместимость с программой. Excel используется программой для формирования отчетности.
• Архивация данных - создание архива базы данных на текущий момент
• Разархивация данных - восстановление данных из ранее созданного архива (текущие данные будут заменены на данные из архива)
• Импорт из предыдущих версий - режим используется для импорта всей базы данных из более ранней версии программы (текущие данные будут заменены на данные из другой версии)

Примеры расчета зарплаты

Примеры расчета взносов на зарплату в апреле 2020 года. Зарплата в примерах - 50 000 руб. (за апрель 2020 г.)

Используются ставки и баз.величины для 2020 года:

• Предельная база для начисления в ПФР: 1 292 000 руб.
• Предельная база для начисления в ФСС:   912 000 руб.
• МРОТ: 12 130 руб. (МРОТ используется только в расчетах для фирм с льготами для малого и среднего предпринимательства)

НАЧИСЛЕНО С НАЧАЛА ГОДА - начислено работнику с начала 2020 года, включая расчетный месяц.

Для стандартных фирм (а также для фирм с льготами для расчетов до апреля 2020 года):

•  Страховые взносы на пенсионное страхование (ПФР)
• если НАЧИСЛЕНО С НАЧАЛА ГОДА  не более 1 292 000 руб., то ставка составит  22%
• если НАЧИСЛЕНО С НАЧАЛА ГОДА  более 1 292 000 руб. (предполагаем, что до начала расчетного месяца было начислено 1 285 000 руб.), то ставка составит:
• для суммы  7 000 руб. - 22% (эта сумма = 1 292 000 - 1 285 000)
• для суммы 43 000 руб. - 10% (остаток зарплаты, за вычетом 7000 руб.)
•  Страховые взносы на социальное страхование (ФСС)
• если НАЧИСЛЕНО С НАЧАЛА ГОДА  не более  912 000 руб., то ставка составит  2.9%
• если НАЧИСЛЕНО С НАЧАЛА ГОДА  более 912 000 руб. (предполагаем, что до начала расчетного месяца было начислено 905 000 руб.), то ставка составит:
• для суммы  7 000 руб. - 2.9% (эта сумма = 912 000 - 905 000)
• для суммы 43 000 руб. - 0% (остаток зарплаты, за вычетом 7000 руб.)
•  Страховые взносы на медицинское страхование (ФОМС)
• ставка составляет  5.1% для всей суммы зарплаты

Для фирм с льготами (реестр МСП) для расчетов с апреля 2020 года:

•  Страховые взносы на пенсионное страхование (ПФР)
• если НАЧИСЛЕНО С НАЧАЛА ГОДА   не более 1 292 000 руб., то ставка составит:
• для суммы 12 130 руб. - 22% (в пределах МРОТ)
• для суммы 37 870 руб. - 10% (остаток зарплаты за вычетом МРОТ)
• если НАЧИСЛЕНО С НАЧАЛА ГОДА   более 1 292 000 руб. (предполагаем, что до начала расчетного месяца было начислено 1 285 000 руб.), то ставка составит:
• для суммы  7 000 руб. - 22% (эта сумма = 1 292 000 - 1 285 000 и не превышает МРОТ)
• для суммы 43 000 руб. - 10% (остаток зарплаты, за вычетом 7000 руб.)
•   Страховые взносы на социальное страхование (ФСС)
• если НАЧИСЛЕНО С НАЧАЛА ГОДА  не более  912 000 руб., то ставка составит:
• для суммы 12 130 руб. - 2.9% (в пределах МРОТ)
• для суммы 37 870 руб. - 0% (остаток зарплаты за вычетом МРОТ)
• если НАЧИСЛЕНО С НАЧАЛА ГОДА  более 912 000 руб. (предполагаем, что до начала расчетного месяца было начислено 905 000 руб.), то ставка составит:
• для суммы  7 000 руб. - 2.9% (эта сумма = 912 000 - 905 000 и не превышает МРОТ)
• для суммы 43 000 руб. - 0% (остаток зарплаты, за вычетом 7000 руб.)
•  Страховые взносы на медицинское страхование (ФОМС)
• ставка составляет:
• для суммы 12 130 руб. - 5.1% (не более МРОТ)
• для суммы 37 870 руб. - 5% (остаток зарплаты за вычетом суммы выше)

 

Желаем вам успешной работы!